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SEC声明:阿里百度京东等中国上市公司存审计风险 - 内地

2018-12-12 来源:未知 责任编辑:admin 点击:

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原标题:SEC声明:阿里百度京东等大量中国上市公司存审计风险,或采取措施(附224家名单)

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文/王白聿

来源:三言财经(ID:sycaijing)

12月7日,美国证监会(SEC)和美国公众公司会计监管委员会(PCAOB)发布声明《关于审计质量和监管获取审计和其他国际信息的重要作用声明——关于在中国有大量业务的美国上市公司当前信息获取的挑战讨论》(以下简称《声明》),讨论当前美国监管机构对获取在美上市公司相关信息面临的挑战。

三言财经对该声明进行了编译整理。

《声明》对高质量、可靠的财务报表在资本市场体系的重要性予以肯定,同时指出,美国监管机构在监测审计相关信息和监督财务报告监管框架方面负有特殊责任。

《声明》表示,尽管美国监管机构的工作取得了实质性的进展,但信息获取方面依旧面临障碍。PCAOB官网详细列出224家存在审计风险的上市公司名单及其审计机构,大量中国内地和香港、比利时公司在列,其中就包括阿里巴巴、京东、百度等大型中国互联网公司。

《声明》也指出,如果信息获取障碍持续存在,美国监管机构或针对有关公司采取相应对策措施。这意味着,在美上市中国公司或将面临更严厉的监管,并可能付出更高的融资成本及其他代价。

美国监管机构工作取得进展,但信息获取仍然受阻

《声明》指出,高质量、可靠的财务报表是资本市场体系的基石,质量审计服务和监管监督的结合有利于增强财务报表的质量和可靠性。有效的审计和监管监督要求及时获取全面的信息。对于国际化运营的美国上市公司而言,要获取信息必然涉及多个司法管辖区。美国资本市场规模,美国监管机构在获取在美上市公司信息方面责任重大,2017年美国上市公司约占全球上市公司市值的40%。

这种国际化给监管带来了挑战,美国资本市场监管机构面临着数据保护、隐私、机密、银行保密、国家保密或国家安全法规定等多种形式信息获取障碍。过去十年中,美国监管机构与国际监管机构为解决上述障碍进行了大量合作:

● 美国证券交易委员会是国际证监会组织(IOSCO)多边谅解备忘录的120多个签署国之一,该谅解备忘录对执法咨询与合作以及信息交流进行了规定;

● 美国证券交易委员会与外国监管机构和执法机构签订了75项正式合作协议;

● PCAOB对50个不同的非美国司法管辖区的注册公司进行了检查;

● PCAOB与23家外国监管机构签有合作协议,因此PCAOB将与这些监管机构进行联合检查或共享检查结果。

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